Al momento del pensionamento e, a condizione di avere almeno cinque anni di partecipazione al fondo, puoi ricevere:
- tutto il capitale accumulato in rendita, che costituirà la tua pensione complementare;
- fino a un massimo del 50% del montante accumulato in capitale e il restante in rendita;
- tutta la tua posizione in capitale, ma solo se il 70% del montante accumulato ti dà una rendita annua inferiore al 50% dell'assegno sociale.
La pensione complementare può essere reversibile in favore sia del coniuge sia di un’altra persona da te indicata. In caso di premorienza durante la fase di accumulo il capitale può essere riscattato dai tuoi eredi o dalle persone che hai designato.
Prima dell'età pensionabile, puoi prelevare tutto o parte del capitale per far fronte a eventi inattesi:
ANTICIPAZIONI
- Spese sanitarie straordinarie documentate connesse a interventi e terapie conseguenti a gravissime condizioni (anche del tuo coniuge o dei tuoi figli).
Quando: in qualsiasi momento
Quanto: fino al 75% del capitale accumulato
Tassazione: l’aliquota varia tra il 15% e il 9% in base agli anni di partecipazione alla previdenza complementare
- Acquisto e ristrutturazione documentati della prima casa di abitazione (per te e per i tuoi figli).
Quando: dopo 8 anni di partecipazione alla previdenza complementare
Quanto: fino al 75% del capitale accumulato
Tassazione: si applica un’aliquota del 23%
- Motivi personali e familiari
Quando: dopo 8 anni di partecipazione alla previdenza complementare
Quanto: fino al 30% del capitale accumulato
Tassazione: si applica un’aliquota del 23%
Le richieste di anticipazione possono essere ripetute, anche con riferimento alla medesima causale, purché le somme ottenute non superino il limite massimo erogabile.
RISCATTI
Per altre situazioni è invece possibile riscattare in tutto o in parte la posizione individuale:
- Invalidità permanente che comporti la riduzione della capacità di lavoro a meno di un terzo o inoccupazione superiore ai 48 mesi, dimissioni o licenziamento, decesso dell’aderente.
Quanto: tutta la posizione individuale
Quando: in qualsiasi momento al verificarsi delle situazioni indicate nella normativa
Tassazione: si applica un’aliquota del 23% per i riscatti della posizione individuale per dimissioni e licenziamento; negli altri casi, è prevista un’aliquota agevolata che varia tra il 15% e il 9%, in base al numero di anni di partecipazione alla previdenza complementare.
- Inoccupazione non inferiore a 12 mesi (e non superiore a 48 mesi), in caso di ricorso da parte del datore di lavoro a mobilità, cassa integrazione guadagni, ordinaria o straordinaria.
Quanto: fino ad un massimo del 50% della posizione individuale.
Quando: in qualsiasi momento al verificarsi delle situazioni indicate nella normativa
Tassazione: si applica un’aliquota agevolata che varia tra il 15% e il 9%, in base al numero di anni di partecipazione alla previdenza complementare.
In alternativa al riscatto, se ti mancano non più di 5 anni alla pensione di vecchiaia, puoi chiedere al fondo pensione il pagamento di una rendita integrativa temporanea anticipata (cosiddetta RITA).
Per poterne beneficiare devi inoltre aver cessato l’attività lavorativa, avere almeno 5 anni di partecipazione alla previdenza complementare e 20 anni di contribuzione alla previdenza obbligatoria.
Puoi anche richiederla fino a 10 anni prima dell’età pensionabile se sei inoccupato da più di 24 mesi.
In entrambi i casi, la rendita ti verrà corrisposta fino al conseguimento dell’età per la pensione di vecchiaia prevista nel sistema pensionistico obbligatorio.
(Come pianificare il risparmio previdenziale).